在期货交易中，升贴水是指现货价格高于期货价格的情况，这意味着市场对该商品的需求超过了期货合约的供应，导致现货价格上涨，升贴水通常发生在供应紧缺或市场预期价格上涨的情况下，投资者可以通过观察升贴水来判断市场对某种商品的看涨情绪，从而做出相应的投资决策，期货中的升贴水是指现货价格与期货价格之间的差异，即...

锁汇就是锁定汇率，在银行中这个业务叫远期结售汇，在汇率波动频繁的情况下，银行为企业办理锁定汇率的操作，在结汇当天不是按照当天的外汇牌价，而是按照之前确定的汇率进行结汇，比如，我方和外方签订了一份为期一年的供货合同，从2008年9月1日至2009年8月1日，每个月的1日，汇一定金额的货款到出口公司帐上...

远期利率协议是防止国际金融市场上利率变动风险的一种保值方法，远期利率协议保值产生于伦敦金融市场，并迅速被世界各大金融中心接受，随着远期利率协议的广泛应用，1984年6月在伦敦形成了“远期利率协议”市场，远期利率协议保值，是在借贷关系确立以后，由借贷双方签订一项“远期利率协议”，约定起算利息的日期，并...

外汇远期（foreign exchange forwards）本质上是一种预约买卖外汇的交易，即：买卖双方先行签订合同，约定买卖外汇的币种、数额、汇率和交割时间；到规定的交割日期或在约定的交割期内，按照合同规定条件完成交割，外汇掉期(ForeignExchangeSwap)是交易双方约定以货币A交换...

贴水成本，是指远期汇率低于即期汇率，企业规避外汇汇率变动风险的成本体现为贴水，在会计处理上，可为贴水单独设置账户反映，远期合同的贴水可在远期合同的期内摊销，计入各期损益，也可以递延，调整有关外币业务的项目，“贴水”是外汇市场中的一个专有名词，远期合同中本币资产以远期汇率计算的金额小于外币性负债以即期...

实物交割(physical delivery)是指合约到期时，空方将标的资产交付给多方，多方支付事先商定的远期价格，以上面的小麦远期为例，在3个月后合约到期，空方将1万吨小麦交付给多方，多方支付2000万元(=2000元/吨×1万吨)给空方，但是对于某些远期合约，实物交割相当麻烦，因此更切合实际的做...

远期外汇交易指交易双方约定在未来某一特定日期以成交当时所约定的币别、汇率、金额等进行交割的外汇交易， 外汇期权是一种选择权，即期权的买方向卖方付出一笔期权费后，取得一个在契约存续期内或到期日当日以特定的履约价格与卖方进行特定数量外汇交易的权利， 外汇掉期是交易双方约定以货币Ａ交换一定数量货币Ｂ，并以...

　　套期保值会计处理主要涉及如 下科目：“套期工具”、“被套期项目”，衍生工具通常可以作为套期工具，除非衍生工具无法有效地降低被套期项目的风险，非衍生金融资产或非衍生金融负债不能作为套期工具，除非被套期风险为外汇风险， 　　“套期工具”科目用来核算套期保值业务中套期工具公允价值变动形成的资产或负债，...

远期结汇业务的利弊？远期外汇准备金是什么意思？远期套期保值与货币市场套期保值的区别？我国外汇市场的交易币种和交易品种有哪些？远期结汇业务的利弊？（一） 远期结售汇是基础的汇率衍生工具，交易结构简单清晰，易于理解。（二）远期结售汇是较为成熟的产品，客户可以根据未来的外汇收支状况和对汇率市场的预期提前锁...

远期购汇也就是远期购买外汇的交易，是指买卖双方当天交易之后没有马上进行实地的交付，而是规定好数额、币种、汇率，约定到未来的某一个时期才办理卖家交汇买家付款，中国银行（以下简称“中行”）开办贷款还本付息项下远期购汇业务，旨在协助其借款人防范外汇汇率风险，按时足额还本付息；购汇款项只能用于归还中行外汇贷...