套期保值是什么，通俗易懂的讲？外汇期货套期保值交易

摘要： 就是用来规避风险或者降低风险的一种手段或者工具，比如所谓的期货、期权、远期就是套期保值的衍生品，套期保值又叫做对冲，指企业在一个平台上面交易，会产生的风险度以及风险价格，套期保值(...

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套期保值是什么，通俗易懂的讲？

就是用来规避风险或者降低风险的一种手段或者工具。比如所谓的期货、期权、远期就是套期保值的衍生品。

套期保值又叫做对冲，指企业在一个平台上面交易，会产生的风险度以及风险价格。

套期保值(Hedge或Hedging)，是指企业为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵消被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动风险的一种交易活动。

为了在货币折算或兑换过程中保障收益锁定成本，通过外汇衍生交易规避汇率变动风险的做法叫套期保值。

上市公司开展套期保值业务是利好还是利空？

中性的消息。

套期保值是通过金融衍生品锁定货物交易的价格，防止因货物价格大幅波动带来的亏损，相应的，也不会有额外的超额收益。

套期会计账务处理？

应该按照以下步骤确认：

1判断套期保值的方式远期外汇交易、远期外汇合同还是外汇期权合同，一般有针对外币资产以及负债进行套期保值、针对外币承诺进行套期保值、对于其外币交易进行套期保值和对外币投资净额进行套期保值以及利用外汇期货合同投机。

2如果是针对外币资产以及负债进行套期保值，还需要确认德尔塔比率：

德尔塔比率=淘气工具公允价值变动额/被套期项目公允价值累计变动额

只有德尔塔比率在0.8-1.25之间才是高度有效的，才能做为套期保值会计处理，而具体的处理方法又根据就内在价值变动和就整体公允价值变动分为公允价值套期保值和按现金流量套期保值。

此后忽略很多字。

根据当时对于业务的探讨，我们认为套期保值会计还有很多不成熟的地方会计准则未做具体规定，例如以套期保值的名义进行投机的行为，这些有待财政部门解决。

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