贴水成本是什么意思？远期外汇贴水

摘要： 贴水成本，是指远期汇率低于即期汇率，企业规避外汇汇率变动风险的成本体现为贴水，在会计处理上，可为贴水单独设置账户反映，远期合同的贴水可在远期合同的期内摊销，计入各期损益，也可以递延...

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贴水成本是什么意思？

贴水成本，是指远期汇率低于即期汇率。企业规避外汇汇率变动风险的成本体现为贴水。在会计处理上，可为贴水单独设置账户反映。远期合同的贴水可在远期合同的期内摊销，计入各期损益，也可以递延，调整有关外币业务的项目。“贴水”是外汇市场中的一个专有名词。

远期合同中本币资产以远期汇率计算的金额小于外币性负债以即期汇率计算的金额的差额。

外汇市场上贴水幅度是什么，怎么计算？

期货中的贴水是指两个不同的合约月份之间、期货合约和现货之间、不同交割地点的交割价格之间的价格差异。

比如，如果某品种xx0805的价格高于xx0801的价格，就说0805对0801升水；或者说0801对0805贴水。又比如，假若0801的当前价格比现货价高，就说0801对现货升水，或者说现货对期货贴水。还有一种贴水，是在交割时不同交割地点的提货价格的差异。比如做小麦交易，最后交割配对时，同样等级的货物，在河南的交割仓库和在辽宁的交割仓库在交割价格上就不同。假如在郑州交割，交割价格是1550元/吨，那么在辽宁可能就是1530元/吨，这中间20元的差价就是贴水幅度，原来弥补客户运费上的额外支出。通常在交易所公布交割仓库时会明确标明，相对于交易所所在地的交割仓库，外地各不同交割库的贴水幅度。

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